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Prêts intra-groupe

Pricing EURIBOR 3M + spread fonction rating. Contrôle automatique : plafond CGI 39-1-3°, ratio dette/FP, ratio couverture, plafond ATAD.

Encours total

12 000 000 €

4 prêts

Intérêts annuels

601 350 €

charge groupe

Taux moyen pondéré

5,01 %

EURIBOR + spread

Plafond CGI 2026 T1

5,76 %

art. 39-1-3°

#L-2024-03

Helion Group SAS (mère) → Helion Ibérica SL

Refinancement acquisition portefeuille clients Ibérique

4 500 000 €

2024-03-15 → 2029-03-15

Taux contractuel

5,35 %

Réf euribor3M

3,35 %

Spread

200 bps

Rating empr.

Intérêts/an

240 750 €

Dépassement plafond CGI : 1.54 pt non déductibles côté emprunteur FR.Acte anormal art. 39-1 : risque faible

#L-2025-07

Helion Group SAS (mère) → Helion Italia Servizi SRL

Capex outil industriel Brescia

2 200 000 €

2025-07-01 → 2030-07-01

Taux contractuel

5,60 %

Réf euribor3M

3,35 %

Spread

225 bps

Rating empr.

Intérêts/an

123 200 €

Dépassement plafond CGI : 1.54 pt non déductibles côté emprunteur FR.Acte anormal art. 39-1 : risque faible

#L-2025-11

Helion France Operations → Helion Trading UK Ltd

BFR post-Brexit licence UK

3 300 000 €

2025-11-20 → 2028-11-20

Taux contractuel

4,80 %

Réf euribor3M

3,35 %

Spread

145 bps

Rating empr.

Intérêts/an

158 400 €

Dépassement plafond CGI : 1.54 pt non déductibles côté emprunteur FR.Acte anormal art. 39-1 : risque faible

#L-2026-02

Helion Group SAS (mère) → Helion Technik GmbH

Pont court-terme R&D Munich

2 000 000 €

2026-02-10 → 2027-02-10

Taux contractuel

3,95 %

Réf euribor3M

3,35 %

Spread

60 bps

Rating empr.

BBB

Intérêts/an

79 000 €

Dépassement plafond CGI : 0.34 pt non déductibles côté emprunteur FR.Acte anormal art. 39-1 : risque faible

Sous-capitalisation (art. 212 CGI + ATAD)

Helion Ibérica SL

Vigilance — un seuil approché

Dette / FP

2.37

Plafond ratio

1,50

Intérêts/EBITDA

10,5 %

Plafond couv.

25 %

Plafond ATAD

3 000 000 €

CF nettes

240 750 €

Ratio dette/FP 2.37 > 1.5 : sous-capitalisation présumée.

Helion Italia Servizi SRL

Aucune alerte (pré-diagnostic art. 212 — à valider)

Dette / FP

1.29

Plafond ratio

1,50

Intérêts/EBITDA

11,2 %

Plafond couv.

25 %

Plafond ATAD

3 000 000 €

CF nettes

123 200 €

Helion Trading UK Ltd

Vigilance — un seuil approché

Dette / FP

2.36

Plafond ratio

1,50

Intérêts/EBITDA

8,3 %

Plafond couv.

25 %

Plafond ATAD

3 000 000 €

CF nettes

158 400 €

Ratio dette/FP 2.36 > 1.5 : sous-capitalisation présumée.

Helion Technik GmbH

Aucune alerte (pré-diagnostic art. 212 — à valider)

Dette / FP

0.48

Plafond ratio

1,50

Intérêts/EBITDA

1,5 %

Plafond couv.

25 %

Plafond ATAD

3 000 000 €

CF nettes

79 000 €